Pour devenir une municipalité, les localités doivent compter au moins 100 habitants. De 100 à 800 habitants, la municipalité a le statut de « village ». Au-delà, il s'agit d'une « city ». L'État compte quatre classes de city : les villes de deuxième classe (de 800 à 4 999 habitants), les villes de première classe (de 5 000 à 99 999 habitants), les villes primaires (de 100 000 à 299 999 habitants, seulement Lincoln) et les villes métropolitaines (plus de 300 000 habitants, seulement Omaha). À noter que les villes de seconde classe peuvent choisir de redevenir des villages[2].
Depuis 2001, la loi du Nebraska permet la création de « comtés municipaux » (municipal county), par la fusion de municipalités et de comtés. Cependant, cette loi n'a encore jamais été mise en application (en 2007)[2].