Työeläke

Työeläke on eläkettä, jota maksetaan ansiotyössä olleille ihmisille. Sen määrä perustuu palkka- ja yrittäjätuloihin. Työeläke antaa turvaa vanhuuden, työkyvyttömyyden ja perheenhuoltajan kuoleman varalta.[1]

Suomen eläkejärjestelmässä, kuten useissa muissakin maissa, työeläketurva on lakisääteinen ja pakollinen. Suomalaisten työeläkkeistä suurin osa rahoitetaan saman vuoden eläkevakuutusmaksuilla ja osa aiemmin rahastoiduilla maksuilla ja niiden sijoitustuotoilla.[2]

Suomessa vanhuuseläkkeelle voi jäädä valintansa mukaan oman ikäluokan alimman vanhuuseläkeiän ja 69 ikävuoden välillä.[3] Eläkettä maksetaan koko lopun elinajan. Vuonna 2023 suomalaiset jäivät työeläkkeelle keskimäärin 62,8-vuotiaana.[4] Keskimääräistä eläkkeellesiirtymisikää laskevat työkyvyttömyyseläkkeet, jotka alkavat ennen vanhuuseläkeikää. [5][6]

1. tammikuuta 2017 voimaan tulleen eläkeuudistuksen myötä eläkeikä on noussut vuodesta 2018 alkaen 3 kk vuosittain, kunnes se vuonna 2025 on 65 vuotta. Vuodesta 2027 eläkeikä kytketään elinajanodotteeseen siten, että työssä ja eläkkeellä oloajan suhde säilyy vuoden 2025 tasolla.[7]

Suomen työeläkejärjestelmä on hajautettu. Työeläkkeitä hoitavat työeläkelaitokset, joita ovat työeläkevakuutusyhtiöt, eläkesäätiöt, eläkekassat ja alakohtaiset eläkelaitokset.[2] Työeläkejärjestelmän keskuselimenä toimii Eläketurvakeskus.[8]

Suomen perustuslakia tulkittaessa maksussa olevat työeläkkeet määritellään omaisuudeksi, jonka tasoon ei voida puuttua poliittisilla, taloudellisilla tai hallinnollisilla päätöksillä. Muutokset voivat kohdistua vain tulevaisuudessa maksettaviin työeläkkeisiin. Suomen työeläkemalli poikkeaa Ruotsin mallista sikäli, että siellä maksussa olevat eläkkeet alenevat yleisen taloustilanteen heikentyessä tai vastaavasti nousevat taloustilanteen kohentuessa.[9]

Työeläkelait Suomessa

Suomessa on viisi eri työeläkelakia. Lait takaavat yhtäläisen eläketurvan, mutta niissä on joitakin eroja.[10]

  • TyEL: työntekijän eläkelaki — Yksityisen sektorin palkaansaajat vakuutetaan työntekijän eläkelain eli TyEL:n mukaan. TyEL astui voimaan vuoden 2007 alussa. TyEL:iin yhdistettiin:
    • TEL: työntekijäin eläkelaki[11]
    • LEL: lyhytaikaisissa työsuhteissa olevien työntekijäin eläkelaki[11]
    • TaEL: taiteilijoiden ja eräiden erityisryhmiin kuuluvien eläkelaki TaEL[11].
  • YEL: yrittäjän eläkelaki — Yrittäjät vakuuttavat itse itsensä yrittäjien eläkelain YEL:n mukaan. Maatalousyrittäjillä on oma eläkelakinsa MYEL[11].
  • MYEL: maatalousyrittäjän eläkelaki
  • JuEL: julkisten alojen eläkelaki. JuEL astui voimaan vuoden 2017 alussa.
  • MEL: merimieseläkelaki — Merimieseläkelain MEL:n mukaan vakuutetaan kaikki suomalaisissa ulkomaanliikenteen kauppa-aluksissa työskentelevät ja työsopimussuhteessa jäänmurtajilla olevat.

Työeläkkeen karttuminen ja määrä

Eläkettä karttuu työssä oleville 17 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta 1,5 % työansioista. 53–62-vuotiaille työntekijöille karttuu vuosina 2017–2025 eläkettä poikkeuksellisesti 1,7 % vuotuisista työansioista eläkeuudistuksen siirtymäajasta johtuen.[12]

Pääsääntöisesti työeläkettä ei kartu sellaisesta työstä, josta maksetaan palkkaa vähemmän kuin 68,57 euroa kalenterikuukaudessa (vuonna 2024). Koska alaraja on matala, käytännössä eläketurva kattaa kaiken ansiotyöskentelyn.[13]

Vuodesta 2005 alkaen koko työuran ansiot vaikuttavat eläkkeen määrään.[14]

Eläkettä karttuu myös sellaisilta palkattomilta kausilta, joilta maksetaan työansioon perustuvaa etuutta (kuten ansiopäiväraha, sairauspäiväraha).[12]

Eläkekarttumat muuttuivat vuoden 2017 eläkeuudistuksen yhteydessä.[15]

Karttuminen eläkkeellä

Jos henkilö on eläkkeellä, mutta jatkaa työssä, hänelle karttuu uutta eläkettä 1,5 % vuosiansioista oman ikäluokkansa vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajaan asti.

Vakuuttamisen yläikäraja määräytyy syntymävuoden mukaan seuraavasti:

  • 68 vuotta, vuonna 1957 ja sitä ennen syntyneet
  • 69 vuotta, vuosina 1958–1961 syntyneet
  • 70 vuotta, vuosina 1962 ja sen jälkeen syntyneet

Tämän kartuneen eläkkeen voi hakea maksuun vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajalla.[12]

Lastenhoito ja opiskelu

Työeläkettä kertyy myös omien alle kolmevuotiaiden lasten hoitamisesta ja tutkintoon johtavasta opiskelusta laskennallisen kuukausiansion mukaan. Laskennallinen tulo vuonna 2024 oli 857,15 euroa kuukaudessa. Luku tarkistetaan vuosittain. Lastenhoito- ja opiskeluajan eläkekarttumat saa aikanaan eläkkeeseensä, jos saa työuran aikana myös riittävästi palkka- tai yrittäjätuloja.[16][17][18]

"Tulevan ajan" eläke työkyvyttömyyseläkkeessä

Eläkettä voi karttua myös ns. tulevalta ajalta. Esimerkiksi jos nuori tulee työkyvyttömäksi, hänen työkyvyttömyyseläkkeensä määrä lasketaan ikään kuin hän jatkaisi työssä vanhuuseläkkeeseen eli oman ikäluokkansa alimpaan vanhuuseläkeikään. Jos henkilön ikäluokalle ei ole vielä säädetty alinta vanhuuseläkeikää, tulevan ajan pääteikä on lähimmälle ikäluokalle säädetty alin vanhuuseläkeikä. Tulevan ajan eläke lasketaan pääsääntöisesti eläkkeelle siirtymistä edeltävien viiden kalenterivuoden ansioiden perusteella. Näistä ansioista tulevan ajan eläke lasketaan 1,5 % karttumalla siihen saakka, kunnes työntekijän oma alin eläkeikä täyttyy. Jos "tulevaa aikaa" ei huomioitaisi, nuoren kuukausittainen työeläke voisi jäädä hyvin pieneksi.[19]

Vuorotteluvapaa ja eläke

Vuorotteluvapaan ajalta kertyy eläkettä. Vuorotteluvapaan ajalta eläkkeen laskennan perusteena käytetään 55 prosenttia siitä ansiosta, josta vuorottelukorvaus on laskettu. Tästä ansion osuudesta eläkettä karttuu 1,5 prosenttia vuodessa.[20]

Kansaneläke ja työeläke

Työeläke pienentää saadun kansaneläkkeen määrää. Kun työeläkkeen määrä ylittää tietyn rajan, kansaneläkettä ei makseta ollenkaan. Vuonna 2024 tämä raja oli yksinasuvalla 1 601,21 euroa kuukaudessa ja avo- tai avioliitossa asuvalla 1 434,88 euroa kuukaudessa. Jos työeläke on 65,62 euroa kuukaudessa tai alle, kansaneläke maksetaan täysimääräisenä. [21]

Työeläkkeessä ei ole euro- eikä prosenttimääräistä eläkekattoa.[22]

Elinaikakerroin

Elinaikakerroin on kerroin, jolla alkava eläke pyritään sopeuttamaan vanhuuseläkkeen määrä pidentyvään elinaikaan.[23]

Kerroin määritellään erikseen kullekin ikäluokalle 62 vuoden iässä käyttäen viiden edellisen vuoden kuolevuustilastoja. Elinaikakertoimen eläkettä pienentävän vaikutuksen voi korvata jatkamalla työssä pitempään.[23]

Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistama elinaikakertoimen vuodelle 2024 oli 0,94692. Tuorein vahvistettu elinaikakerroin pienentää vuonna 1962 syntyneiden vuonna 2024 tai sen jälkeen alkavia työeläkelain mukaisia vanhuuseläkkeitä 5,3 prosenttia. Elinaikakerroin pienentää myös vuonna 2024 myönnettäviä työeläkelakien mukaisia työkyvyttömyyseläkkeitä lukuun ottamatta niihin sisältyvää tulevan ajan eläkkeen osuutta, johon elinaikakerrointa ei sovelleta.[24]

Työeläke keskimäärin

Keskimääräinen työeläke oli 1 826 euroa kuukaudessa vuoden 2023 lopussa. Kokonaiseläke oli samana ajankohtana keskimäärin 1 977 euroa. Lakisääteinen kokonaiseläke muodostuu joko pelkästä työeläkkeestä, kansaneläkkeestä tai näistä molemmista sekä mahdollisesta takuueläkkeestä.[25]

Eläke-etuudet

Työeläkejärjestelmästä maksettavat etuudet ovat:

  • vanhuuseläke
  • osittainen vanhuuseläke
  • työkyvyttömyyseläke
  • työuraeläke
  • perhe-eläke
  • kuntoutusetuudet (kuntoutusraha, osakuntoutusraha ja kuntoutuskorotus) [26]

Vuoden 2017 eläkeuudistuksen yhteydessä etuuksiin tuli muutoksia. Osa-aikaeläke poistui ja sen korvasi osittainen vanhuuseläke. Vuodesta 2017 alkaen raskaan ja pitkän työuran tehneet ovat voineet hakea ns. työuraeläkettä 63-vuotiaana. Eläke voidaan myöntää vuonna 1955 ja sen jälkeen syntyneille, joten ensimmäiset työuraeläkkeet alkoivat 1.2.2018. Työuraeläkkeen ehtona ovat vähintään 38 vuoden työura sekä joko fyysisesti tai henkisesti kuluttava työ. Työuraeläkkeen myöntämisen edellytykset ovat lievemmät kuin työkyvyttömyyseläkkeen, joka pysyy uudistuksessa ennallaan.[15][27] [28]

Vanhuuseläke

Vanhuuseläkkeelle jäämiseen vaikuttaa henkilön syntymävuosi.

Vanhuuseläkkeen ikärajat [3]
Syntymävuosi Alin vanhuuseläkeikä
1954 ja sitä ennen 63 v
1955 63 v 3 kk
1956 63 v 6 kk
1957 63 v 9 kk
1958 64 v
1959 64 v 3 kk
1960 64 v 6 kk
1961 64 v 9 kk
1962–1964 65 v
1965– Kytketään elinajan odotteeseen. Ikäraja nousee vuosittain enintään kahdella kuukaudella vuodesta 2030 alkaen.

Vanhuuseläkettä on haettava ja työsuhteen pitää olla päättynyt ennen kuin eläke voi alkaa.[3]

Julkisen sektorin työntekijöillä voi olla niin sanottu ammatillinen tai henkilökohtainen eläkeikä. Ammatillinen eläkeikä on yleensä alempi kuin 63 vuotta. Alemmat ammatilliset eläkeiät nousevat vaiheittain niin, että vuonna 2018 ammatillisen eläkeikänsä täyttäville tulee 3 kk korotusta eläkeikään, vuonna 2019 eläkeikänsä täyttäville puolestaan 6 kk korotusta jne. Henkilökohtainen eläkeikä on puolestaan 63 ja 65 vuoden välillä, eikä se muuttunut vuoden 2017 eläkeuudistuksen yhteydessä. Vanhuuseläkkeelle voi jäädä joka tapauksessa oman ikäluokan yleisessä (alimmassa) eläkeiässä ennen henkilökohtaista eläkeikää, mutta silloin vuoteen 1995 mennessä karttunutta eläkettä vähennetään.[3]

Osittainen vanhuuseläke

Kertyneestä vanhuuseläkkeestä voi ottaa maksuun neljänneksen (25 %) tai puolet (50 %) aikaisintaan 61-vuotiaana. Jos eläkkeestä ottaa maksuun 25 prosenttia, osuuden voi halutessaan myöhemmin nostaa 50 prosenttiin. Toisinpäin muutosta ei voi tehdä. [29]

Eläkkeen ottaminen varhennettuna (ennen omaa vanhuuseläkeikää) pienentää nostettua eläkeosaa pysyvästi 0,4 prosenttia kuukaudessa eli 4,8 prosenttia vuodessa. Jos osittainen vanhuuseläke alkaa vasta alimman vanhuuseläkeikäsi jälkeen, maksettavaa eläkkeenosaa korotetaan 0,4 prosentin lykkäyskorotuksella jokaiselta kuukaudelta, jolta eläkkeen alkamista on myöhennetty. [29]

Eläkkeeseen ei liity palkka- tai työaikaseurantaa. Töissä voi halutessaan jatkaa kokopäiväisesti eikä työnantajan kanssa tarvitse sopia asiasta. Osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen alaikäraja nostetaan 62 vuoteen vuonna 2025. [29]

Työkyvyttömyyseläke

Työkyvyttömyyseläkkeen saamisen edellytyksenä on pitkäaikainen sairaus, vika tai vamma vähintään vuoden ajan. Työkyvyttömyyseläke voidaan myöntää 17 vuotta täyttäneelle henkilölle, joka ei ole täyttänyt ikäluokan alinta vanhuuseläkeikää. Työkyvyttömyyden määrittelyn pohjana on lääkärintodistus terveydentilasta (B-lääkärinlausunto).[6]

Työkyvyttömyyden vuoksi myönnettäviä eläkkeitä ovat toistaiseksi myönnettävät täysi työkyvyttömyyseläke ja osatyökyvyttömyyseläke sekä määräajaksi myönnettävät kuntoutustuki ja osakuntoutustuki.[6]

Toistaiseksi myönnettävä työkyvyttömyyseläke jatkuu vanhuuseläkeikään saakka. Jos työkyvyn palautumisesta on toiveita, myönnetään eläke määräaikaisena työkyvyttömyyseläkkeenä eli kuntoutustukena.[6]

Työkyvyttömyyseläkettä kutsutaan puhekielessä myös käsitteillä sairauseläke ja sairaseläke.[6]

Työkyvyttömyyseläkettä haetaan omasta työeläkelaitoksesta tai Kelasta. Hakemus voidaan tehdä, kun sairaus tai vamma heikentää työkykyä vähintään vuoden yhtäjaksoisesti. Hakemuksen käsittelyyn kuluu noin 70 päivää (vuonna 2014). Eläkehakemusta käsittelevät eläkeratkaisija ja -lääkäri. Vakuutuslääkärit ovat vakuutuslääketieteen erityispätevyyden suorittaneita erikoislääkäreitä. Vakuutuslääkäri ei tapaa eikä tutki työeläkkeen hakijaa. 2010-luvulla yleisimpiä työkyvyttömyyseläkkeelle jäämisen syitä ovat mielenterveyden häiriöt ja tuki- ja liikuntaelinten vammat.[30]

Eläketurvakeskuksen erikoistutkija Mikko Laaksosen tutkimusartikkelissa vuodelta 2023 kerrotaan, että työkyvyttömyyseläkkeellä olevien määrä vähentyi noin neljänneksen vuodesta 2010 vuoteen 2020. Suurin osa muutoksesta johtui siitä, että suuriin ikäluokkiin kuuluvia siirtyi työkyvyttömyyseläkkeeltä vanhuuseläkkeelle. Vuosien 2010 ja 2020 välillä uusia työkyvyttömyyseläkkeitä alkoi myös entistä vähemmän. [31]

Työuraeläke

Raskaan ja pitkän työuran tehneet voivat hakea työuraeläkettä jo 63-vuotiaana. Työuraeläke mahdollistaa eläkkeelle siirtymisen niille, joiden mahdollisuudet jatkaa työssä ovat heikentyneet, mutta joilla ei ole oikeutta täyteen työkyvyttömyyseläkkeeseen. Työuraeläkkeen ehtona ovat vähintään 38 vuoden työura sekä joko fyysisesti tai henkisesti kuluttava työ. Rasittavan työn tunnusmerkkeinä pidetään esimerkiksi lihasrasitusta, hengitys- ja verenkiertoelimistön voimakasta kuormittumista, hankalia työasentoja, poikkeuksellista henkistä kuormitusta, tapaturmariskejä, väkivallan uhkaa, yö- ja vuorotöitä ja pitkiä työvuoroja.[32][33] Tällaiseen työuraan voidaan katsoa kuuluvan äitiys-, isyys- ja vanhempainpäiväraha-aikaa enintään 3 vuoden ajalta. [28] Työuraeläkkeestä on mediassa käytetty myös epävirallisesta nimeä: työn sankari -eläke.[34]

Työuraeläkkeen ikärajaa tarkistetaan vuonna 1965 syntyneistä alkaen elinajanodotteen muutoksen mukaisesti. [28]

Työuraeläkkeen määrä on työuraeläkkeen alkamista edeltävän kuukauden loppuun mennessä ansaittu eläke. [28] * Työuraeläke on työkyvyttömyyseläkettä hieman pienempi, koska työuraeläkkeeseen ei lasketa aikaa eläkkeen alkamisesta eläkeikään.[33]

Päätös Suomen ensimmäisestä työuraeläkkeen saajasta tehtiin marraskuussa 2017, jolloin Työeläkeyhtiö Varma teki myönteisen päätöksen ennakkopäätöstä hakeneelle eläkkeen hakijalle, joka jää eläkkeelle keväällä 2018.[34] Joulukuussa 2017 Varmassa arvioitiin, että vanhuuseläkeiän noustessa lähivuosina työuraeläkkeen merkitys kasvaa. Esimerkiksi vuonna 1962 syntyneen henkilön alin eläkeikä on 65 vuotta, mutta työuraeläkkeelle hän voi jäädä kaksi vuotta ennen sitä.[33]

Vuonna 2017 julkisten alojen eläketurvasta huolehtiva Keva arvioi, että työuraeläkkeen saamisen edellytyksiä voi olla hankala selvittää käytännössä, etenkin, jos hakijat ovat vaihtaneet usein työpaikkaa. Hakijan työterveyshuollon pitää muun muassa selvittää se, onko hakijan työ ollut "riittävän kuluttavaa" lain vaatimalla tavalla 38 vuoden työuran aikana. Viimeisen työn sisällöstä saadaan hyvin tietoa, mutta sitä edeltävien töiden sisällöstä kertoo lähinnä hakijan oma hakemus ja työterveyslääkärin lausunto. Varman ylilääkäri Jukka Kivekäs piti työuraeläkkeen lainmukaista soveltamista työterveyshuollon ja työeläkevakuuttajien yhteisenä haasteena.[32]

Perhe-eläke

Perhe-eläkkeitä ovat leskeneläke ja lapseneläke. Ne turvaavat toimeentuloa puolison tai vanhemman kuoltua.[35]

Perhe-eläkkeeseen voi olla oikeus tietyin edellytyksin

  • alle 20-vuotiaalla lapsella
  • aviopuolisolla
  • avopuolisolla
  • entisellä puolisolla.[35]

Leskeneläke määräytyy edunjättäjän eli kuolleen puolison ansaitseman eläkkeen mukaan. Enimmillään leski voi saada puolet edunjättäjän eläkkeestä.[35]

Perhe-eläke muuttui vuoden 2022 alussa. Parannuksia tuli lapsen sekä avolesken asemaan. Leskeneläke muuttui määräaikaiseksi vuonna 1975 ja sen jälkeen syntyneillä leskillä. Muutos ei koskenut niitä leskiä, joiden puoliso on kuollut ennen vuotta 2022. [36]

Kuntoutus

Työeläkelaitosten järjestämä ammatillinen kuntoutus on tarkoitettu vakiintuneesti työelämässä oleville. Sen tarkoitus on auttaa pysymään työelämässä tai palaamaan sinne sairaudesta huolimatta. Työeläkekuntoutus voi olla esimerkiksi työkokeilua, uudelleen koulutusta , työhönvalmennusta tai elinkeinotukea. [37]

Kela järjestää ammatillista kuntoutusta erityisesti työelämän ulkopuolella oleville, nuorille ja vajaakuntoisille. Lisäksi Kela vastaa lääkinnällisestä kuntoutuksesta.[38]

Vakuutusmaksut

Työntekijöiden vakuutusmaksut

Työnantajilla on Suomessa lakisääteinen velvollisuus järjestää työntekijöidensä eläketurva, jos työntekijä on 17–67-vuotias ja ansaitsee vähintään 68,57 euroa kuukaudessa (2024).[13]

Eläkkeen kustantavat työnantajat ja työntekijät yhdessä. TyEL-vakuutusmaksu perustuu palkkaan. Maksu jakautuu siten, että työnantaja maksaa siitä suurimman osan ja työntekijä loput. Työnantaja pidättää työntekijän osuuden suoraan palkasta ja tilittää sen oman osuutensa kanssa eläkeyhtiölle. Työntekijältä peritty osuus näkyy palkkalaskelmassa. Työntekijä saa vähentää maksun tuloverotuksessaan.[39][40][41]

Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa TyEL-maksun suuruuden vuosittain. 53 vuotta täyttäneiden maksuprosentti on korkeampi kuin nuoremmilla. Korkeampi maksu johtuu eläkkeen korkeammasta karttumaprosentista. Maksu on sama kaikissa eläkeyhtiöissä. Eläkeyhtiöt kuitenkin antavat työnantajille maksuista alennuksia, joiden suuruus vaihtelee sen mukaan, kuinka paljon eläkeyhtiö on tuottanut voittoa.

Keskimääräinen TyEL-maksuprosentti vuosina 2017–2024
Vuosi TyEL-maksu-% Työntekijän osuus maksusta
alle 53 v. ja yli 62 v. 53-62 v.
2024 24,81 7,15 8,65
2023 24,84 7,15 8,65
2022 24,85 7,15 8,65
2021 24,4
2020 24,4/21,8(*)
2019 24,4 6,75 8,25
2018 6,35 7,65
2017 6,15

(*) Vuonna 2020 koronavirustilanteesta johtuen työnantajien TyEL-maksua alennettiin 2,6 prosenttiyksikköä 1. toukokuuta 2020 alkaen. Maksun alennus ei koskenut työntekijän maksua. Alennus kohdistui maksun tasausosaan.[42]

Keskimääräinen TyEL-maksuprosentti vuosina 2007–2016 [42]
Vuosi TyEL-maksu-% Työntekijän osuus maksusta
alle 53 v. vähint. 53 v.
2016 24,0 5,70 7,20
2015
2014 23,6 5,55 7,05
2013(*) 23,2 (22,8) 5,15 6,50
2012 22,8
2011(*) 22,4 (22,1) 4,7 6,0
2010(*) 22,0 (21,6) 4,5 5,7
2009(*) 22,0 (21,3) 4,3 5,4
2008(*) 21,8 (21,1) 4,1 5,2
2007(*) 21,6 (21,1) 4,3 5,4

(*) Vuosina 2007–2011 sekä vuonna 2013 TyEL-maksuun vaikutti tilapäinen alennus. Jälkimmäisessä luvussa on mukana alennus.

Vuosina 1960–1980 työeläkemaksut olivat yhteensä vain 5–10 % palkasta, vuonna 2015 jo 24 %. Siksi 1940-lukulaiset saavat eläkemaksunsa takaisin viisinkertaisina, 1970-lukulaiset ja nuoremmat vain kaksinkertaisina.[43]

Yrittäjien vakuutusmaksut

Yrittäjillä ja maatalousyrittäjillä on omat YEL- ja MYEL-maksunsa. Vuonna 2024 YEL-vakuutusmaksu ja MYEL-perusprosentti on 24,1 % työtulosta alle 53-vuotiaalla ja yli 62-vuotiaalla yrittäjällä. 53–62-vuotiailla yrittäjillä maksu on 25,6 % työtulosta. Alkava yrittäjä saa YEL-maksusta 22 % alennuksen neljän vuoden ajaksi.[44][45]

YEL-vakuutus on lakisääteinen kaikille yritystoimintaa harjoittaville 18–67-vuotiaille, joiden työpanos yrityksessä vastaa vähintään 9 010,28 € euroa (2024). Yrittäjän tulevan eläkkeen määrä perustuu suoraan YEL-työtuloon. Siksi onkin tärkeää, että yrittäjä vahvistaa työtulonsa oikealle tasolle heti yritystoiminnan alusta lähtien. Työtulolla ei tarkoiteta yritystoiminnan tuottoa tai nostetun palkan määrää, vaan yrittäjän työpanoksen arvoa yrityksessä. Työtulon vähimmäismäärä on 9 010,28 € euroa, ja se voi olla enintään 204 625 euroa (2024). YEL-työtulon määrä vaikuttaa eläkkeen lisäksi yrittäjän muuhunkin sosiaaliturvaan, mm. työttömyysturvaan. Vuoden 2024 alusta työtulon on oltava vähintään 14 803 euroa, jotta yrittäjä pääsisi työttömyysturvan piiriin. [46] [47]

Vuonna 2023 tuli voimaan lakimuutos, jonka mukaisesti työeläkelaitos tarkistaa vakuutettujen YEL-työtulot kolmen vuoden välein. YEL-työtulot tarkistetaan, jos yrittäjän työtuloon ei ole tehty tarkistusta muulla perusteella viimeisen kolmen kalenterivuoden aikana. Vuoden 2023 loppuun mennessä eläkelaitokset tarkistivat niiden yrittäjien työtulot, joilla työtulo on alle 15 000 euroa, vuoden 2024 loppuun mennessä niiden, joilla työtulo on alle 25 000 euroa ja vuoden 2025 loppuun mennessä kaikkien loppujen yrittäjien työtulot. Kahdella ensimmäisellä tarkistuskierroksella työeläkelaitos voi nostaa yrittäjän vuosityötuloa korkeintaan 4000 euroa kerralla. Tällöin kuukausivakuutusmaksu voi nousta korkeintaan noin 80 euroa kullakin tarkistuksella. Yrittäjä voi esittää lisätietoja työpanoksensa arvosta ja hakea muutosta päätökseen. [48]

Työeläkkeen indeksikorotukset

Maksussa olevia työeläkkeitä korotetaan vuosittain 20 % ansiotason noususta ja 80 % kuluttajahintaindeksin mukaan.[49] Tästä käytetään toisinaan nimitystä ”taitettu indeksi”. Taitettu indeksi syrjäytti vuonna 1996 käytetyn puoliväli-indeksin vanhuuseläkeläisten eläkkeiden tarkistuksessa. Taitettu indeksi ulotettiin vuonna 2005 koskemaan myös työkyvyttömyys- ja perhe-eläkkeitä.

Työeläkeindeksin eli taitetun indeksin mukainen tarkistus korvaa hintatason muutoksen, mutta myös parantaa eläkkeen ostovoimaa määrällä, joka on 20 prosenttia palkansaajien reaaliansiotason muutoksesta.[49]

Aiemmin sekä ansiotason että kuluttajahintaindeksin osuus oli 50 % alle 66-vuotiaiden työeläkkeissä, mikä tuotti yleensä korkeamman korotusvauhdin.[50] Kuitenkin esim. vuosina 2023 ja 2024 kuluttajahintaindeksi nousi enemmän kuin ansiotasoindeksi, joten vuosina 2023 ja 2024 ns. taitettu indeksi tuotti suuremman korotuksen eläkkeisiin kuin mitä puoliväli-indeksi olisi tehnyt.

Eläketurvakeskuksen (ETK) toimitusjohtajana kesäkuussa 2019 aloittavan Mikko Kauton mukaan maksussa olevien eläkkeiden korotustahdin voisi ehkä pudottaa kuluttajahintaindeksin tasalle, jos työeläkemaksuihin tulee nousupainetta. Samaa ovat esittäneet Etlan tutkijat Tarmo Valkonen ja Jukka Lassila. ETK:n maaliskuun 2019 laskelmat osoittavatkin eläkejärjestelmän kriisiytyvän 2050-luvulla, jos mitään ei tehdä ja nousupaineen olevan suuri. Kauton mukaan eläkkeellä jo nyt oleva sukupolvi hyötyy järjestelmästä myöhempiä sukupolvia enemmän.[51][52]

2015-2024

Työeläkeindeksi nousi

  • Vuonna 2024 noin 5,7 prosenttia [53]
  • Vuonna 2023 noin 6,8 prosenttia [53]
  • Vuonna 2022 noin 2,3 prosenttia [53]
  • Vuonna 2021 noin 0,5 prosenttia [53]
  • Vuonna 2020 noin 1,2 prosenttia [54]
  • Vuonna 2019 noin 1,5 prosenttia [55]
  • Vuonna 2018 noin 0,55 prosenttia [56]
  • Vuonna 2017 noin 0,6 prosenttia. [57]
  • Vuonna 2016 0 prosenttia [58]

Hallituksen keväällä 2015 tekemän kehyspäätöksen mukaisesti kansaneläke- ja työeläkeindeksejä korotettiin vuonna 2015 pysyvästä lainsäädännöstä poiketen vain 0,4 prosenttia.[59]

Palkkakerroin

Palkkakerroin on aktiiviajan indeksi, jolla työansiot ja kertyneet eläkkeet tarkistetaan eläkettä laskettaessa. Palkkakertoimen tarkoituksena on varmistaa, että ne ansiot, jotka on hankittu työuran aikana, säilyttävät arvonsa. Palkkakertoimessa hintatason muutoksen osuus on 20 prosenttia ja palkansaajien ansiotason muutoksen osuus 80 prosenttia eli toisin päin kuin työeläkeindeksissä.[49]

Palkkakertoimella korotetaan työuran aikaiset palkat eläköitymisvuoden tasoon, mutta siitä eteenpäin käytetään palkkakertoimen sijaan työeläkeindeksiä.[60]

Vuoden 2024 palkkakerroin on 1,637 – korotusta edellisvuodesta noin 5,1 prosenttia. [53]

Eri sukupolvien kohtelu

Suomen työeläkejärjestelmä on jakojärjestelmä, jonka luoneet ikäpolvet hyötyvät myöhempien kustannuksella. 1940-luvulla syntyneet saavat noin viiden prosentin reaalituoton työeläkemaksuilleen. 1970-luvulla ja myöhemmin syntyneiden tuotto on arvion mukaan runsas kaksi prosenttia. Ensimmäiset sukupolvet saavat jopa suuremman tuoton kuin olisivat saaneet rahoitusmarkkinoilta.[61][62]

Sukupolvien erilainen kohtelu johtuu siitä, että ennen 1990-lukua eläkemaksu oli vain 5–15 % palkasta, kun taas vuonna 2019 se oli 24,4 %. Siksi 1940 syntynyt saa yli kaksinkertaisen vastineen eläkemaksuilleen vuonna 1960 tai 1980 syntyneeseen verrattuna. Eläkerahastoja säästetään, jotta tulevaisuudessa maksua ei tarvitsisi nostaa kovin paljon nykyisestä. Jo 2010-luvulla työeläkemenot nousivat nopeasti työeläkemaksuja korkeammiksi, ja tilanne pahenee väestön ikääntyessä. Toisaalta työeläkerahastojen tuotto hidastaa niiden hupenemista. 2030-luvun pohjan jälkeen rahastot saataneen takaisin yli 800 prosenttiin vuotuisista eläkemenoista. Näin myöhemmätkin eläkkeet olisi turvattu.[63]

Entinen taloustieteen professori,[64] eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen johtaja Jaakko Kiander kirjoitti, että jos kansalaisaloitteen mukaisesti ”taitettu indeksi” korvattaisiin palkkaindeksillä, eläkevarat loppuisivat kokonaan 2060-luvulla. Hänen mielestään olisi kohtuutonta kuluttaa näin kaikki eläkevarat yhdelle sukupolvelle, joka vieläpä maksoi töissä ollessaan paljon alhaisempia eläkemaksuja kuin nyt peritään ja joka jäi eläkkeelle keskimäärin alle 60-vuotiaana. Nuoret joutuvat maksamaan paljon korkeampia eläkemaksuja ja heidän eläkeikänsä on lähes 70 vuotta. Silti jo nyt eläkemeno on pysyvästi suurempi kuin eläkemaksuista kertyy.[65]

Lähteet

  1. ↑ Eläkkeet eri elämäntilanteissa 24.5.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2018.
  2. ↑ a b Työeläkkeiden rahoitus Tela. Viitattu 5.4.2017.
  3. ↑ a b c d Vanhuuseläke – ikäluokilla oma eläkeikänsä 9.5.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  4. ↑ Eläkkeellesiirtymisikä ylitti tavoitteen www.etk.fi. 14.2.2024. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.3.2024.
  5. ↑ Eläkkeellesiirtymisikä työeläkejärjestelmässä Eläketurvakeskus. Viitattu 21.8.2024.
  6. ↑ a b c d e Työkyvyttömyyseläke työkyvyn heiketessä 4.4.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  7. ↑ Eduskunta hyväksyi eläkeuudistuksen 20.11.2014. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 13.5.2016. Viitattu 26.4.2016.
  8. ↑ Työeläkelaki 19.5.2006. Finlex. Arkistoitu 12.12.2013. Viitattu 13.3.2014.
  9. ↑ Holmströmiltä radikaali ehdotus: Eläkkeitä pitäisi voida leikata – ”Teen tässä palveluksen nuorille” Ilta-Sanomat. 12.8.2017. Viitattu 13.8.2017.
  10. ↑ Työeläkelait 10.08.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2018.
  11. ↑ a b c d Lyhenneluettelo Kotimaisten kielten keskus. Viitattu 26.4.2016.
  12. ↑ a b c Työeläkkeen määrä Työeläke.fi. 26.2.2021. Eläketurvakeskus. Viitattu 14.4.2021.
  13. ↑ a b Palkansaajat 1.1.2024. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.3.2024.
  14. ↑ Muutokset vuosi vuodelta 13.3.2016. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.4.2016.
  15. ↑ a b Eläkeuudistuksen sisältöehdotus valmistunut Elo.fi. 26.09.2014. Eläketurvakeskus. Viitattu 14.4.2021.
  16. ↑ Opiskelija saa eläkettä tutkinnosta 19.12.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2018.
  17. ↑ Sosiaalietuuksista eläkettä 20.12.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 14.4.2021.
  18. ↑ Perhevapaista eläkettä Työeläke.fi. 31.12.2020. Eläketurvakeskus.
  19. ↑ Työkyvyttömyyseläke 31.3.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2017.
  20. ↑ Eläkettä voi kertyä myös palkattomilta ajoilta
  21. ↑ Kansaneläke ja takuueläke täydentävät Työeläke.fi. 23.7.2024. Viitattu 21.8.2024.
  22. ↑ Eläkekatot 8.12.2015. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.4.2016.
  23. ↑ a b Elinaikakerroin sopeuttaa työeläkkeiden tasoa eliniän nousuun 3.4.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  24. ↑ Työeläkkeiden elinaikakerroin vahvistettu vuodelle 2024 6.11.2023. Sosiaali- ja terveysministeriö. Viitattu 26.3.2024.
  25. ↑ Keskimääräiset eläkkeet 26.04.2018. Eläketurvakeskus. Viitattu 21.8.2024.
  26. ↑ Työeläke-etuudet 31.10.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2018.
  27. ↑ Q&A Eläkeuudistus: Miten eläkejärjestelmä muuttuu? 26.09.2014. STTK. Viitattu 10.03.2015.
  28. ↑ a b c d Työuraeläke pitkään rasittavaa työtä tehneille 19.4.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  29. ↑ a b c Osittainen vanhuuseläke tuo joustoa 31.3.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  30. ↑ Miksi työeläkehakemus hylätään? Taloustaito - Veronmaksajain Keskusliitto ry. Viitattu 12.2.2018.
  31. ↑ Miksi työkyvyttömyyseläkkeensaajien määrä on vähentynyt? Eläketurvakeskus. 19.9.2023. Viitattu 22.8.2024.
  32. ↑ a b Ensimmäinen ”työn sankari” -eläkepäätös on myönnetty iltalehti.fi. Viitattu 12.2.2018.
  33. ↑ a b c Karista, 62, tulee Suomen ensimmäinen työuraeläkeläinen – huhtikuussa takana 47 vuotta raskasta työtä Ilta-Sanomat. 5.12.2017. Viitattu 12.2.2018.
  34. ↑ a b https://www.kauppalehti.fi/uutiset/ensimmainen-tyon-sankari--elake-on-nyt-myonnetty--ehdot-ovat-tiukat/QcfQaFxA www.kauppalehti.fi. Viitattu 12.1.2018.
  35. ↑ a b c Leskeneläke ja lapseneläke perheen turvana Työeläke.fi. 31.12.2021. Eläketurvakeskus. Viitattu 11.1.2022.
  36. ↑ Perhe-eläke uudistui – uusi laskuri auttaa arvioimaan eläkkeen määrää Etk.fi. 11.1.2022. Eläketurvakeskus. Viitattu 11.1.2022.
  37. ↑ Kuntoutuksella takaisin töihin 31.3.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  38. ↑ Kuntoutus Kela. Viitattu 13.3.2014.
  39. ↑ Työnantajan velvollisuudet 21.3.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 10.5.2017.
  40. ↑ Paljonko saan eläkettä 2.12.2015. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.4.2016.
  41. ↑ Vakuutusmaksu 19.4.2016. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 4.4.2016. Viitattu 26.4.2016.
  42. ↑ a b TyEL- ja MEL-vakuutusmaksuprosentit -aikasarja (Työeläkelakipalvelu) Eläketurvakeskus. Arkistoitu 12.1.2018. Viitattu 13.3.2019.
  43. ↑ Leikatut miljardit löytyivät Talouselämä. 18.12.2016.
  44. ↑ YEL 2024 Varma. 10.10.2023. Viitattu 21.8.2024.
  45. ↑ Yrittäjien eläkemaksut YEL ja MYEL Eläketurvakeskus. Viitattu 21.8.2024.
  46. ↑ Milloin tarvitsen YEL-vakuutuksen Työeläke.fi. 31.7.2024. Viitattu 21.8.2024.
  47. ↑ Mikä on YEL-työtulo Työeläke.fi. 23.7.2024. Viitattu 21.8.2024.
  48. ↑ Mikä on YEL-työtulo Työeläke.fi. 23.7.2024. Viitattu 21.8.2024.
  49. ↑ a b c Työeläkkeiden indeksit 03.01.2017. Eläketurvakeskus. Viitattu 12.1.2018.
  50. ↑ Tällä kertaa eläkeläiset voittavat, Ilkka Lehtinen, Stat.fi, 21.12.2007
  51. ↑ Mikko Kautto vahtii suomalaisten eläke­miljardeja ja tietää, mikä suku­polvi on eläkkeiden suhteen voitolla Helsingin Sanomat. 23.3.2019.
  52. ↑ Tuoreet laskelmat kertovat eläke­järjestelmän ajautuvan ongelmiin Helsingin Sanomat. 19.3.2019. Viitattu 26.3.2019.
  53. ↑ a b c d e Indeksit turvaavat eläkkeen määrää Työeläke.fi. 20.1.2021. Eläketurvakeskus. Viitattu 14.4.2021.
  54. ↑ Työeläketurvan indeksiluvut vuodelle 2020 Työeläke.fi. 13.11.2019. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 14.4.2021. Viitattu 14.4.2021.
  55. ↑ Työeläketurvan indeksitarkistukset vuodelle 2019 25.10.2018. Eläketurvakeskus. Viitattu 13.3.2019.[vanhentunut linkki]
  56. ↑ Työeläketurvan indeksitarkistukset vuodelle 2018 26.10.2017. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 13.1.2018. Viitattu 12.1.2018.
  57. ↑ Työeläketurvan indeksitarkistukset vuodelle 2017 27.10.2016. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 6.4.2017. Viitattu 5.4.2017.
  58. ↑ Työeläketurvan indeksitarkistukset vuodelle 2016 29.10.2016. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 15.2.2017. Viitattu 26.4.2016.
  59. ↑ Eläkkeisiin ja muihin etuuksiin 0,4 prosentin indeksikorotus vuonna 2015 15.09.2014. Eläketurvakeskus. Viitattu 26.4.2016.
  60. ↑ https://www.tyoelake.fi/paljonko-saan-elaketta/indeksit-elakkeissa/
  61. ↑ Jo eläkkeellä olevat saavat parhaan tuoton työeläkemaksuilleen 10.11.2015. Eläketurvakeskus. Arkistoitu 15.2.2017. Viitattu 26.4.2016.
  62. ↑ HYVINVOINTIVALTION RAHOITUS – Riittävätkö rahat, kuka maksaa?, Sixten Korkman – Jukka Lassila – Niku Määttänen – Tarmo Valkonen, Elinkeinoelämän Tutkimuslaitos ETLA, Kustantaja: Taloustieto Oy, 2007. ISBN 978-951-628-465-4. Sivut 22 ja 24-25. Mm. "Suomen kansaneläkejärjestelmä on puhdas jakojärjestelmä." "Jakojärjestelmän tuott o voi kuitenkin olla eritt äin korkea niille sukupolville, joiden aikana eläkejärjestelmä perustetaan tai jotka ovat eläkkeellä silloin, kun etuuksia suurennetaan merkitt ävästi. Jakojärjestelmässä sukupolvi, joka siirtyy eläkkeelle silloin, kun elä- kejärjestelmä perustetaan, voi saada eläkett ä maksamatt a lainkaan eläkemaksua. Rahastoivassa järjestelmässä eläkkeitä voidaan maksaa vasta sitt en, kun niitä varten on ensin säästett y. Jakojärjestelmän perustajille syntyvän edun maksavat tulevat sukupolvet. Siihen liitt yvät eläkelupaukset – jos niistä pidetään kiinni – ovat tuleville sukupolville samanlainen taloudellinen rasite kuin julkinen velkakin" "Yksityisen sektorin työeläkejärjestelmä tuli voimaan vuonna 1962."
  63. ↑ Kenelle kansallisaarre kuuluu? Helsingin Sanomat. 14.11.2019.
  64. ↑ Paavilainen, Ulla (päätoim.): Kuka kukin on: henkilötietoja nykypolven suomalaisista 2015, s. 343. Helsinki: Otava, 2014. ISBN 978-951-1-28228-0
  65. ↑ Jaakko Kiander: Taitettu indeksi suojaa yhteisiä eläkevarojamme Helsingin Sanomat. 12.3.2016. Arkistoitu 15.3.2016. Viitattu 15.3.2016.

Kirjallisuutta

Aiheesta muualla